За что можно вернуть 13 процентов подоходного налога

За что можно вернуть 13 процентов подоходного налога

Официально трудоустроенные граждане России платят подоходный налог с каждой зарплаты. В некоторых случаях часть налога можно возвратить. Такая возможность есть у лиц, достигших совершеннолетия, официально трудоустроенных сроком от одного года и больше, получающих возмещение за обучение, лечение, покупку недвижимости, страховые и пенсионные взносы, а так же благотворительную деятельность. Правила получения возмещения для каждого вида вычета отличаются.

У кого есть возможность вернуть налог

Чтобы возвратить часть налога, необходимо:

  1. Иметь российское гражданство;
  2. Быть совершеннолетним;
  3. Официально работать год и больше, выплачивая 13 процентов налога;
  4. Совершить действие, позволяющее получить возврат.

При приобретении недвижимости получить возврат можно, если налогоплательщик купил жильё за свои деньги. В случае использования материнского капитала или при финансовой помощи родственников получить возмещение невозможно. За приобретённую в ипотеку недвижимость возмещение выплачивается в размере 13%.

Какими бывают налоговые вычеты

По российскому законодательству граждане обязаны платить подоходный налог со всех заработков, в том числе и с пассивных. Законами России определены следующие виды налоговых вычетов:

Тип вычетаЛимит
БлаготворительныйДо 25% от дохода налогоплательщика за год
Имущественный260.000 рублей
Социальный120.000 рублей
Для всех разновидностей существует максимальное значение, на которое возможна выплата вычета. Нельзя возвратить большую сумму ни при каких обстоятельствах.

Налоговая компенсация оформляется не более одного раза за каждое действие, за которое предусмотрено возвращение денег. Суммы, превышающие установленное ограничение, не оплачиваются. Выплата предоставляется за:

  1. Покупку недвижимого имущества.
  2. Финансирование пенсии в частных пенсионных фондах.
  3. Покупка различных лекарств.
  4. Оплата лечения (своего или родственников) в частных клиниках или государственных больницах.
  5. Плата за собственное образование или за обучение своих детей.
  6. Добровольное медицинское страхование.
  7. Благотворительность. Сюда относится официальный сбор денег для школ или детских домов.

Существует два способа возмещения вычетов:

  1. Снижение других налогов. Этот способ применяется несколько раз до возмещения необходимой суммы;
  2. Выплата безналичным способом.

Приобретение недвижимости

Компенсация подоходного налога возможна при трате средств на:

  • покупку земельного участка;
  • приобретение жилой площади любого типа;
  • строительство своего собственного жилья;
  • ремонт жилья;
  • покупку жилья в ипотеку и оплату процентов.

Выплата не производится, если:

  • она уже производилась один раз;
  • жилье было приобретено у родственников или работодателя.
  • при приобретении недвижимости были потрачены средства материнского капитала.

Сумма выплаты не должна быть больше, чем уплаченный за год налог. Если компенсация не была выплачена до конца года, то в следующем году выплату можно продолжить.

Медицинские услуги

Гражданин, выплачивающий подоходный налог, имеет возможность получить обратно часть денег, потраченные на медицинские услуги.

Также есть возможность получения возврата при плате за лечение родственников. Законодательство установило список медицинских услуг, за которые можно получить компенсацию. При этом вычет выплачивается только при пользовании услугами больниц и клиник, имеющих лицензию.

Получить компенсацию за покупку лекарств можно в том случае, если данное средство есть в перечне, утверждённом законодательством, а на его приобретение расходовались собственные деньги налогоплательщика.
При получении вычета за лечение необходимо помнить об особенностях этой операции. Данный вид компенсации является социальным, и его можно получить только один раз за год.

Образование

За платное образование также можно получить компенсацию. Возвратить 13 процентов могут следующие категории граждан:

  • граждане Российской Федерации, официально трудоустроенные, платящие подоходный налог и обучающиеся платно. При этом не имеет значения, какова форма обучения.
  • не достигшие 24 лет, которые получают образование платно по очной форме.
  • которые платят за обучение своим близким родственникам.

Документы на плату за образование при этом необходимо оформить на того, кто платит подоходный налог. Те, кто не трудоустроен или работает неофициально, не может получить возврат.

Благотворительность

Закона РФ предполагают выплату компенсации подоходного налога тем, кто участвует в благотворительности. В этом случае учитываются пожертвования:

  • организациям, которые работают над решением социальных проблем и являются некоммерческими;
  • благотворительным фондам;
  • различным религиозным учреждениям;
  • некоммерческим компаниям, которые работают в сфере спорта, экологии и охраны природной среды, просвещении.

Получить при этом можно не более 25 процентов от дохода благотворителя за год.

Страхование и пенсионные взносы

Получить компенсацию можно также от пенсионного взноса или от приобретения страхового полиса. Данный вид возврата является к социальным, поэтому 13 процентов можно вернуть только от суммы, которая не выше 120 000 рублей.
Получение компенсации за страховой полис возможно только при плате за лечение.

Какие документы требуются для оформления налогового вычета

  1. Заявление. Его лучше написать заранее. Образец для заполнения можно найти на сайте налоговой;
  2. Заявление о переводе средств. При этом нужно указать банковский счет;
  3. Паспорт;
  4. Сберегательную книжку, договор с банком или справку об открытии счета;
  5. ИНН;
  6. Свидетельство о заключении брака (при необходимости);
  7. Свидетельство о рождении детей (при необходимости)
  8. Декларацию 3-НДФЛ.
  9. Справку 2-НДФЛ.

Кроме того, в зависимости от вида вычета могут понадобиться дополнительные документы.