С каких доходов нужно платить налоги

НДФЛ это налог на доходы физических лиц, который определяется как определенный процент, установленный на законодательном уровне, подлежащий удержанию из всех доходов, получаемых человеком. В данной статье даются ответы на вопросы нужно ли платить данный налог, в каком размере и есть ли виды доходов, освобожденные от обложения данным налогом.

Кто обязан платить налог на доходы физических лиц

За любой доход, который получает гражданин, он обязан заплатить налог государству. В большинстве случаев граждане освобождены от самостоятельной уплаты данного налога, для этого существуют налоговые агенты, то есть организация, которая учитывает доходы и перечисляет в налоговый орган определенный установленный процент от этих доходов.Основными налоговыми агентами в нашей стране являются работодатели, которые уплачивают НДФЛ из заработной платы работников. Размер данного удержания составляет 13 процентов от всех начислений, полагаемых работнику.

Также работодатель платит налоги в пенсионный фонд, фонд социального страхования и налог на медицинское страхование из собственных средств, исходя из размера заработной платы работающего человека. Однако, есть организации, нежелающие платить данные налоги и разными способами пытающиеся скрыть реальные размеры зарплаты граждан. Это схемы с черной зарплатой и зарплатой в конверте. В данном случае в первую очередь страдает работник, так как он не имеет официальных перечислений в пенсионный фонд и на медицинскую страховку, от которых зависит его будущее. Уплачиваемый налог идет в местный бюджет на нужды региона.

Кто должен декларировать и платить налоги самостоятельно

Есть категории людей, которые должны сами отчитываться перед налоговыми органами о своих доходах и уплачивать с них налоги. К ним относятся частные предприниматели, люди, получившие прибыль от продажи своего имущества или в результате выигрыша и прочие.

В данном случае отчет о полученных доходах граждане должны предоставить до конца апреля того года, который идет после года получения указанного дохода и до 15 июля его оплатить.

В случае уклонения от данных действий государство все равно взыщет необходимые налоги и к тому же привлечет к ответственности граждан, пытающихся скрыть свои доходы.

Объекты налогообложения НДФЛ и исключения

Практически все доходы человека подлежат налогообложению, однако существуют такие доходы, за которые можно не платить.

Доходы, из которых обязательно платить налог:

• заработная плата или иной основной доход гражданина;
• средства, полученные при продаже имущества, которое было в собственности меньше, чем три года;
• дорогие подарки;
• выигрыши;
• денежные средства, полученные от сдачи имущества в аренду;
• дивиденды.

При определении того, подлежит ли доход налогообложению, учитывается такой показатель как экономическая выгода, при отсутствии которой отсутствуют и основания удерживать налог с данного дохода.

Перечень доходов, с которых не удерживается налог:

• средства от продажи имущества, которое было в собственности больше трех лет;
• социальные пособия и пенсия, алименты, материальная помощь;
• наследство;
• подарки в денежной форме и выигрыши больше четырех тысяч рублей;
• дорогие подарки, полученные от родственников;
• прибыль от реализации собственной продукции;
• возврат долга и прочие.

Все эти доходы закреплены в Налоговом кодексе Российской Федерации в статье №217 . Однако всё зависит от каждой конкретной ситуации, так как один и тот же доход подлежит обложению налогом в одном случае и не подлежит – в другом.

Очень много мнений относительно уплаты налога за все поступления на пластиковую карту. Однако доказывать их экономическую выгоду должны налоговые органы.

По какой налоговой ставке нужно платить

• 9% – за дивиденды;
• 13% удерживают работодатели из заработной платы работника;
• 15% для дивидендов нерезидентов;
• 30% на доходы нерезидентов;
• 35% на выигрыши.

Ответственность за неуплату

Отвечая на вопрос платить ли тот или иной налог необходимо понять, что платить все равно придется, только уже в гораздо большем размере.

Российским законодательством предусмотрена ответственность за уклонение от уплаты налога такая как:

• штраф, предусмотренный кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях;
• обязанность выплатить налог от всех доходов за три года;
• пени по ставке банка России, начисляемые ежегодно;
• штраф 40% и 30% за отсутствие отчетности;
• уголовная ответственность.

Для того, чтобы обязать гражданина оплатить штраф, налоговый орган имеет право обратиться в суд для взыскания долга в принудительном порядке если долг более 3 000 рублей. Судебный орган выдает исполнительный лист, который передается судебным приставам для принудительно взыскания. В настоящий момент приставы обладают широкими полномочиями, это и арест счета, изъятие имущества и другие.

Налоговые вычеты по НДФЛ

Законодательством предусмотрена возможность для добросовестных налогоплательщиков вернуть уплаченные 13 процентов.

Виды вычетов:

• стандартный применяется для особых категорий;
• социальный для учебы и лечения;
• имущественный при продаже недвижимости;
• инвестиционный назначается при обороте ценных бумаг и валюты;
• профессиональный для индивидуальных предпринимателей.

Все вычеты ограничены определенной суммой, выше который вычет не предоставляется. Для получения вычета необходимо обратиться в налоговую службу с заполненной декларацией и другими документами.