Изменения налогового законодательства с начала 2020 года

Изменения налогового законодательства с начала 2020 года

Время и обстоятельства неизбежно выдвигают свои требования к любым правилам и порядку действий. Не является исключением и налоговое законодательство.

Какие налоги и сборы будут увеличены в 2020 году

Как и в каждый прошедший год, в 2020 тоже приходится рассчитывать на увеличение минимальной зарплаты. Так что, у работодателей не будет другого выхода, кроме как выплачивать своим сотрудникам не менее 12 130 руб. И, как неизбежность, повышение налогов. Здесь ожидается такая картина:

  • Для ИП вырастут страховые сборы в ПФР – до 32 448 руб., а в ФФОМС – до 8 426 руб.
  • Ввиду повышения К2 до 2,009, вырастет и единый налог, расчёты относительно которого производятся по вмененному доходу.

Что касается лиц, сумевших организовать самостоятельную трудовую деятельность, то в отношении них величина единого налога не претерпит каких либо изменений. К примеру, когда речь идёт о доходе, полученном посредством услуг, оказанных физ. лицам, то здесь предполагается налог в размере 4%. А вот аналогичные сборы от ИП, уже придётся рассчитывать с оглядкой на 6%.

Не самым приятным сюрпризом для россиян будет повышение цен практически на все товары и, даже на проезд. Данное обстоятельство можно сравнить со снежной лавиной, начавшейся с факта 10-процентного увеличения акцизов на сигареты, алкоголь, топливо.

Не особенно порадует наших сограждан и налог на недвижимость, который придётся платить с 1 января 2020г. Притом, здесь не имеет никакого значения, является недвижимость, которой владеет заинтересованное лицо, основным средством или нет. Правда, последней точкой в этом вопросе будет считаться местный закон. Дело в том, что данная поправка отдаётся на собственное усмотрение властей каждого отдельного субъекта РФ.

От решения в регионах будет зависеть и обложение налогом в соответствии с кадастровой стоимостью новопостроенных объектов недвижимости. Здесь имеются ввиду, как жилые помещения, так и гаражные постройки, машиноместа, что на текущий момент находятся в стадии незавершённого строительства. Коснётся данное обстоятельство и тех объектов, что выстроены на участках, назначением которых является, как личное хозяйство, так занятие садоводством и выращиванием огородных культур.

Возрастание ожидается, как в отношении взносов в ПФР, так и сбора, предусмотренного правилами временной нетрудоспособности. А именно:

  • По регламенту, рассчитанному на случаи нетрудоспособности и материнства – достигает 912 тыс. руб.;
  • Касательно пенсионного типа страхования – 1 292 тыс. руб.

Так что, когда дело касается указанных сумм, то они начислены не будут. Кроме того, по поводу ОПС приходится рассчитывать на уменьшенную ставку – 10%. И если сравнивать с 2019г., этот факт красноречиво свидетельствует о росте предельной величины.

Неизбежное повышение ставки повлечёт за собой и та предпринимательская деятельность, что оказывает негативное воздействие на экологию. В данном случае, речь идёт о малых и средних предприятиях. В этом плане, с начала 2020г. приходится рассчитывать на коэффициент к ставкам платы в размере 1,08. В первую очередь, указанные изменения затронут ИП с регистраций в Росприроднадзоре, трудовая деятельность которых ведёт к образованию отходов.

Изменения в сторону повышения планируются и для утилизационного сбора, взимаемого с автотранспорта. В этот перечень входят, как легковые машины, так и микроавтобусы вместительностью до 8 пассажирских мест.

К категории плательщиков утильсбора относятся следующие предприниматели:

  • Все, кто ввозит или производит ТС в пределах РФ;
  • Лица, приобретшие ТС без уплаты сбора.

Налоги и формы отчетности, которые отменяются с 2020 года

формы отчетности
Изменения в налоговом законодательстве состоят не только в тенденциях роста некоторых сборов. Нововведения 2020г. не могут не коснуться и отмены кое-каких требований. К примеру: отмена ЕНВД для целого ряда предприятий из категории малых, а также для тех, что специализируются на торговле маркированными товарами. Кроме того, на 2021г. запланирована полная отмена ЕНВД.
Запрет по использованию указанной формы налогообложения намечен и для ИП, действующих в области реализации маркированных товаров (перечень можно найти в интернете). Притом, одним из главных условий здесь будет налогообложение патентного типа. Для этой категории плательщиков запланирован переход на УСН или ОСНО.
Изменения в отношении ряда форм отчётности коснутся и отмены требований по предоставлению годового бухгалтерского отчёта в статистический отдел. Но могут быть и исключения:

  • отчётность, содержащая секреты государственного значения;
  • аналоги, относительно которых принято специальное постановление.

Перемены грядут и в отношении декларации, имеющей самое прямое отношение к транспортному налогу. Факт отмены будет иметь место уже в 2021г.

Каких ещё налоговых изменений следует ждать?

налоговые изменения
Что касается налогов, начисляемых на доходы физ. лиц, то здесь произойдут такие изменения:

  • Отмена НДФЛ на помощь от государства студентам;
  • На доходы лиц, пострадавших от ЧС, в т. ч., долгов и доходов в натуральном виде;
  • Отсутствие НДФЛ по оплате проезда (в отпуск и обратно) трудящимся в условиях Крайнего Севера;
  • Отмена НДФЛ на оплату дополнительных выходных по уходу за ребёнком-инвалидом;
  • Освобождение от НДФЛ с учётом снижения срока владения жильём (до 3-х лет, но при условии, что это единственное жильё);
  • Исключение из списка инспекции тех долгов, которые давно висят на ИП и гражданах, ранее уволенных с работы;
  • Возможность единого платежа, назначенного согласно налоговому уведомлению;
  • Уменьшение сроков, предусмотренных для сдачи отчётности, на целый месяц;
  • Электронный формат сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ работодателями, имеющими свыше 10 работников;
  • Возможность для организаций, имеющих подразделения на одной территории, платить налог в ту или иную инспекцию, работающую по месту нахождения любого из них;
  • Взыскивание, не удержанного ранее НДФЛ;
  • Трансформация справки 2-НДФЛ в вариант, объединённый с 6-НДФЛ.

Нововведения, имеющие место по единому налогу, состоят в следующем:

  • Отсутствие возможности (для ИП) получения вычета по затратам на подключение онлайн-касс;
  • Прекращение действия ЕНВД по решению властей некоторых регионов (Пермский край);
  • Увеличение К1 до 2,009.

Изменения, запланированные по страховым взносам, представлены ниже:

  • Обязанность сдавать РСВ исключительно в электронном виде (уже отчет за 2019г.) для организаций, где трудится более 11 человек;
  • Расширение географии пилотного проекта ФСС по прямым выплатам;
  • Изменённая форма расчёта по страховым взносам (с 1 квартал 2020г.);
  • Необходимость подачи в ПФР (со стороны работодателей) сведений по поводу всех событий в трудовой деятельности работников (по форме СЗВ-ТД).

Нововведения в отчётности связаны с заменой обычных трудовых книжек на аналоги в электронном формате. На данный момент, не своевременная подача отчёта не будет караться штрафом.

В налогообложении упрощённого типа грядут такие изменения:

Сохранение права применения УСН и повышение налоговых тарифов для предприятий, где численность работников и дохода окажется выше предусмотренной лимитом. К примеру, отсутствие превышения 200 млн. руб. и среднее число работников – до 130, позволяет рассчитывать на такие тарифы:

  • Расчёт по доходам – до 8%;
  • Начисления, связанные с уменьшением доходов на расходы – до 20%.

Кроме того, ожидается следующее:

  • Отмена годовой декларации для тех ИП, что находятся на упрощенном налогообложении, а также потрудились перейти на «УСН онлайн» и, которые пользуются онлайн кассой;
  • Необходимость учитывать в доходах за 1 день, как субсидию, компенсирующую расходы ИП, так и расходы, оплаченные за её счёт.

Отмена НДС для той категории плательщиков, что платят единый сельохоз. налог и руководствуются специальным уведомлением из налоговой инспекции. Для этого обстоятельства предусмотрены такие правила:

  • Применения ЕСХН – с 2020г.;
  • До указанного периода при условии, что выручка не составляла более 90 млн. руб.

В отношении транспортного налога дело обстоит так:

  • Обязанность указывать в отдельной форме льготы, предусмотренные по налогу на транспорт, как и обращаться с заявлением относительно периодов только от 2020г.;
  • Использование обновлённой формы соответствующей декларации;
  • Расширение перечня авто, не подпадающих под категорию объектов, на которые распространяется налогообложение;
  • Налог для организаций (с начала 2021г.) посредством уведомления о сумме из налоговых органов (как и для физ. лиц).

Расчёт налогов на имущество ожидают такие новшества:

  • Необходимость производить расчеты относительно налогов на имущество, годовые отчёты, обязательные авансовые платежи;
  • Изменение кадастровой стоимости относительно размеров авансовых платежей;
  • Декларация по новой форме;
  • Единый вариант декларации, что обязателен для тех организаций, что состоят на учёте в нескольких инспекциях, + подача в любую из них.

В отношении земельного налога, предвидятся такие нововведения:

Обязанность каждого из предприятий, сообщать о соответствующих льготах в специальной форме. Притом, заявления должны быть поданы лишь за периоды с 2020г. Относительно сроков, рекомендаций пока ещё нет.

Изменения по налогам, начисленным на прибыль:

  • Смена формы декларации уже для отчётности за 2019г.;
  • Обязанность отображения в доходной статье результатов, полученных путём интеллектуальной деятельности;
  • Корректировка правил относительно пользования инвестиционным вычетом;
  • Нулевая ставка для мед. и образовательных организаций – бессрочно.

Изменения в НДС представлены ниже:

  • Внесение корректив в правила по восстановлению НДС по результату реорганизации, а также перехода правопреемника на ЕНВД или УСН;
  • Счета-фактуры и УПД – в новом электронном формате;
  • Расширение возможностей и продление пилотного проекта tax free, обеспечивающего компенсацию НДС иностранцам;
  • Увеличение операций по подтверждению нулевой ставки согласно реестрам.

Помимо перечисленных изменений, предполагается курс на режим «Налог на профессиональный доход». В данном случае, предусматривается увеличение географии действия спецрежимов для самозанятых граждан.

Что касается повышения сумм, то изменения будут иметь место в следующих показателях:

  • Повышение ставок;
  • Поднятие коэффициентов;
  • Тенденции к увеличению налогооблагаемого дохода.

Притом, указанные выше трансформации в налоговом законодательстве имеют прямое отношение, как к юридическим лицам, так и к остальным гражданам.

Притом, отсутствие чересчур больших изменений в плане повышения ставки НДС (в сравнении с 2019 г.), полностью нивелируется ростом акцизов на соответствующую группу товаров. Как раз на основании этого обстоятельства и приходится рассчитывать на неизбежный рост цен. Правда, у предпринимателей на ЕНВД есть все основания надеяться на ликвидацию данного режима в 2021г.

Об изменениях форм отчётности особо беспокоиться не следует. Надо заметить, что они не настолько значительны, как многие из нас думают. А когда речь заходит о новом отчёте СЗВ – ТД, то беспокоиться о нём приходится только при обстоятельствах, когда имеют место кадровые изменения.

Короче говоря, налогоплательщикам, желающим быть в курсе произошедших изменений, следует особенно внимательно изучить те главы НК РФ, что непосредственно связаны с их деятельностью.